Vendue par les sociétés de courtage et les compagnies d’assurance, une rente est un accord financier conclu entre un investisseur et une société financière afin de lui assurer un revenu régulier sur une certaine période. Les paiements sont généralement perçus pendant la vieillesse, pour une période déterminée, jusqu’à ce que le capital soit épuisé ou jusqu’au décès de l’investisseur. Il existe différents types de rentes, dont les rentes qualifiées et les rentes non qualifiées. Bien qu’elles offrent toutes deux une sécurité financière aux investisseurs sur une période donnée, elles présentent des différences.
Rente qualifiée
Il s’agit d’une rente versée avec de l’argent qui n’a pas été imposé. Étant donné qu’aucun impôt n’est payé pendant l’épargne, un crédit d’intérêt à imposition différée est émis jusqu’à ce que l’investisseur retire les fonds. L’impôt sur le revenu ordinaire est donc payé sur les distributions effectuées. Si l’investisseur retire des fonds de la rente avant l’âge de 59 ans, une pénalité fédérale supplémentaire de 10 % doit être payée. Les rentes qualifiées ont une flexibilité limitée et des limites de contribution maximales.
Rente non qualifiée
Il s’agit de rentes financées par des fonds qui ont été imposés, de sorte que seule une petite partie du montant du retrait est imposée. Elles n’ont pas de limites minimales de retrait et de cotisation. Dans le cas où un investisseur retire la rente avant l’âge de 59 ans, seule une pénalité fédérale de 10 % s’applique.
Similitudes entre la rente qualifiée et la rente non qualifiée
Différences entre rente qualifiée et rente non qualifiée
Définition de la rente
Une rente qualifiée est une rente versée avec de l’argent qui n’a pas été imposé. En revanche, une rente non qualifiée est une rente financée avec de l’argent qui a été taxé, de sorte que seule une petite partie du montant du retrait est taxée.
Conditions
Alors que les rentes qualifiées ont une flexibilité limitée et un plafond de cotisation, les rentes non qualifiées n’ont pas de retrait minimum ni de plafond de cotisation.
Fiscalité
Dans les rentes qualifiées, les versements sont imposés au même taux que les revenus. En revanche, dans les rentes non qualifiées, seuls les revenus sont imposés et non le capital.
Résumé de la rente qualifiée et de la rente non qualifiée
La rente qualifiée est une rente versée avec de l’argent qui n’a pas été imposé. Elle est assortie d’une flexibilité limitée et de plafonds de cotisation, et les versements sont imposés au même taux que les revenus. En revanche, les rentes non qualifiées sont des rentes financées avec de l’argent qui a été imposé, de sorte que seule une petite partie du montant du retrait est imposée. Elles n’ont pas de limites minimales de retrait et de cotisation et seuls les revenus, tandis que le montant principal n’est pas imposé. Il est important de faire la différence entre ces deux types de produits lors du choix d’un plan d’investissement.