Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?
L’impôt sur le revenu est un impôt direct imposé par le gouvernement à ses citoyens sur les revenus ou les bénéfices qu’ils gagnent dans leur juridiction. La loi fiscale stipule que chaque contribuable doit remplir une déclaration d’impôt sur le revenu pour chaque exercice financier afin de déterminer ses obligations fiscales. L’impôt sur le revenu est l’une des principales sources de revenus pour les gouvernements respectifs. L’impôt sur le revenu dépend d’une tranche d’imposition spécifique réglementée par le gouvernement et est entièrement basé sur le revenu que vous gagnez tout au long de l’année financière. L’impôt sur le revenu est en fait un droit du gouvernement et est prélevé sur le revenu de toute personne salariée ou de toute entreprise. Les revenus imposables proviennent de sources multiples telles que les traitements, les salaires, les intérêts, les redevances, les loyers, les ventes de produits, etc.
Qu’est-ce que l’impôt sur les plus-values ?
Une plus-value, en termes simples, est l’augmentation de la valeur d’un actif immobilisé et n’est considérée comme réalisée que lorsque l’actif est vendu, c’est-à-dire lorsque la plus-value est réalisée sous la forme d’un revenu en espèces. La plus-value est le bénéfice que vous réalisez en vendant un actif qui a pris de la valeur – des actifs tels que des actions, des obligations ou des biens immobiliers. Si vous achetez un bien à 300 dollars et que vous le vendez à 400 dollars, vous réalisez une plus-value de 100 dollars. L’impôt sur les plus-values est donc l’impôt sur le bénéfice réalisé en vendant ces investissements. La plus-value ou le bénéfice réalisé en vendant des actifs entre dans la catégorie des « revenus » et est donc imposable. Les plus-values réalisées sur des actifs conservés jusqu’au décès ou donnés à des œuvres de bienfaisance sont totalement exonérées d’impôt. Mais la loi fiscale stipule que vous n’avez pas de revenu tant que vous n’avez pas effectué la vente. Par conséquent, vous ne déclarez pas de plus-value ou de moins-value tant que vous n’avez pas procédé à une vente ou à un échange.
Différence entre l’impôt sur le revenu et l’impôt sur les plus-values
Principes de base
– L’impôt sur le revenu est un impôt direct imposé par le gouvernement à ses citoyens sur les revenus ou les bénéfices qu’ils gagnent. Les revenus imposables proviennent de sources multiples telles que les traitements, les salaires, les intérêts, les redevances, les loyers, les ventes de produits, etc. L’impôt sur les plus-values, quant à lui, est l’impôt sur les bénéfices réalisés lors de la vente ou du transfert d’actifs immobilisés, tels que les actions, les obligations, les parts sociales, les biens immobiliers, etc. En d’autres termes, l’impôt sur les plus-values est un sous-ensemble de l’impôt sur le revenu.
Calculs
– L’impôt sur le revenu varie en fonction de la tranche d’imposition à laquelle vous appartenez et est entièrement basé sur les revenus que vous gagnez tout au long de l’année financière. Les personnes à faible revenu sont imposées à des taux inférieurs à ceux des contribuables à revenu élevé, qui sont suffisamment capables de payer davantage. Les taux d’imposition des plus-values dépendent de la durée pendant laquelle vous avez possédé ou détenu l’actif. Les plus-values à long terme sont imposées à un taux inférieur à celui des plus-values à court terme. Les taux d’imposition des plus-values à long terme varient de 0 à 20 % en fonction de vos revenus.
Résumé
Si vous êtes salarié et gagnez un salaire mensuel fixe, votre revenu annuel est imposable et relève de l’une des nombreuses tranches d’imposition. La législation fiscale prévoit que chaque contribuable doit remplir une déclaration d’impôt sur le revenu pour chaque exercice afin de déterminer ses obligations fiscales. Les plus-values, quant à elles, sont les bénéfices réalisés lors de la vente ou du transfert d’actifs immobilisés tels que les actions, les obligations, les parts, les fonds communs de placement et les biens immobiliers, et sont donc imposables comme des revenus ordinaires. Les plus-values sont classées comme étant à court terme ou à long terme et sont imposées en conséquence.
Payez-vous l’impôt sur les plus-values et l’impôt sur le revenu ?
Vous ne déclarez pas de gain ou de perte en capital tant que vous n’avez pas procédé à une vente ou à un échange, car la législation fiscale stipule que vous n’avez pas de revenu tant que vous n’avez pas procédé à la vente. Vous pouvez conserver l’action aussi longtemps que vous le souhaitez pendant que sa valeur augmente plusieurs fois sans avoir à payer un seul centime d’impôt sur le revenu. Cependant, tous les échanges ne sont pas imposables.
Les plus-values sont-elles ajoutées à votre revenu total et vous placent-elles dans une tranche d’imposition plus élevée ?
Une plus-value ou une moins-value a une incidence sur votre impôt si elle est comptabilisée. L’importance de vos gains et pertes en capital influe sur le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez payer. Le revenu ordinaire comprend tous les types de revenus autres que les plus-values. Par conséquent, si vous n’avez pas de gains ou de pertes en capital, votre revenu imposable est simplement votre revenu ordinaire diminué de vos déductions ordinaires.
L’impôt sur les plus-values est-il plus élevé que l’impôt sur le revenu ordinaire ?
Les plus-values à long terme sont imposées séparément de votre revenu ordinaire et le taux d’imposition des plus-values à long terme est inférieur à celui du revenu ordinaire. Les plus-values à long terme sont imposées à un taux inférieur à celui des plus-values à court terme. Les plus-values ne font pas passer le revenu ordinaire dans une tranche de revenu supérieure.
Les personnes âgées doivent-elles payer l’impôt sur les plus-values ?
Il n’y a pas d’exception pour les seniors : ils doivent payer l’impôt sur leurs bénéfices comme tout le monde. Toutefois, l’impôt sur les plus-values peut être réduit si vos revenus de retraite sont suffisamment faibles.