Un trust est une entité juridique spécialement créée pour détenir des actifs au nom d’un tiers. Le trust est créé par le propriétaire des biens ou des actifs qui les place sous le contrôle d’un « trustee » au profit d’un (ou de plusieurs) « bénéficiaire(s) ».
Le concept de fiducie serait né au Moyen-Âge. Les nobles qui faisaient la guerre ou partaient pour de longues expéditions, craignant de ne pas rentrer chez eux, demandaient à une personne de confiance de s’occuper de leurs biens.
Ils donnaient des instructions à leur fiduciaire sur la manière de gérer leurs biens et sur ce qu’il convenait d’en faire s’ils venaient à décéder. La nature des trusts n’a pas beaucoup changé au fil des ans. Le contrat de fiducie est plus qu’un simple document juridique ; il lie un fiduciaire et un bénéficiaire dans une relation fiduciaire. Qu’est-ce que cela signifie pour vous si vous êtes un fiduciaire ou un bénéficiaire ?
Qui est un fiduciaire ?
Un fiduciaire est une personne physique ou morale chargée de détenir et d’administrer les biens et les actifs détenus dans le cadre d’une fiducie au profit d’une autre personne.
Le fiduciaire agit en tant que gardien des actifs et détient le contrôle légal et l’autorité sur la gestion et l’administration de tous les actifs détenus dans le cadre d’un trust. Il lui incombe de détenir et de gérer les biens du trust conformément aux termes de l’acte de fiducie stipulés par le propriétaire du trust.
Un fiduciaire, comme son nom l’indique, est une personne en qui le propriétaire du trust peut avoir confiance pour prendre des décisions en son nom dans l’intérêt d’un tiers appelé le bénéficiaire. Le fiduciaire est légalement autorisé à agir uniquement dans l’intérêt du bénéficiaire et en stricte conformité avec les termes de la fiducie. Il peut s’agir de biens immobiliers ou de comptes financiers.
Qu’est-ce qu’un bénéficiaire ?
Un bénéficiaire est une personne physique ou morale qui a le droit de recevoir des actifs, des biens ou d’autres avantages d’un trust.
Un bénéficiaire est une personne qui a un intérêt équitable dans les biens ou les actifs détenus par un trust, plutôt que d’être le propriétaire légal du trust. Le bénéficiaire acquiert donc des droits d’utilisation des actifs sans en être le propriétaire légal. Si vous avez créé un trust, le ou les bénéficiaires que vous désignez reçoivent les actifs du trust.
Dans le cas d’une police d’assurance-vie, le bénéficiaire est la personne qui est remboursée en votre nom par la compagnie d’assurance, après votre décès. Bien que le bénéficiaire reçoive les actifs du trust, il n’a pas le pouvoir de contrôler ces actifs.
Le propriétaire ou le constituant prescrit généralement les règles du contrat de fiducie, comme ce que le bénéficiaire recevra et à quel moment, dans un document juridiquement contraignant qui énonce les termes et conditions du contrat.
Différence entre fiduciaire et bénéficiaire
Définition du fiduciaire et du bénéficiaire
– Un fiduciaire est défini comme une personne physique ou morale chargée de détenir et d’administrer les biens et les actifs détenus dans le cadre d’un trust au profit d’une autre personne physique désignée comme le nouveau propriétaire, appelée bénéficiaire. Un bénéficiaire, quant à lui, est défini comme une personne physique ou morale qui a le droit de recevoir des actifs, des biens ou d’autres avantages d’une fiducie, comme le prévoit le contrat de fiducie.
Rôle du fiduciaire et du bénéficiaire
– Le fiduciaire est le propriétaire légal des actifs du trust, mais le bénéficiaire en est le bénéficiaire effectif. Le fiduciaire agit simplement en tant que gardien des biens ou des actifs, responsable de la gestion et de l’administration de tous les actifs détenus dans le cadre d’un trust. Le bénéficiaire est une personne qui a un intérêt équitable dans les biens ou les actifs détenus par un trust, plutôt que d’être le propriétaire légal du trust.
Les devoirs du fiduciaire et du bénéficiaire
– Un fiduciaire est légalement habilité à agir uniquement dans l’intérêt du bénéficiaire et en stricte conformité avec les termes de la fiducie. Les trois principales fonctions du trustee sont l’administration du trust, l’investissement des actifs du trust et la distribution des bénéfices au bénéficiaire. Le fiduciaire doit comprendre les besoins réels du bénéficiaire et agir en conséquence. Les bénéficiaires n’ont généralement pas de responsabilités, mais ils doivent bien comprendre et respecter les termes du contrat de fiducie, et bien se coordonner avec le fiduciaire pour recevoir les avantages.
Droits du fiduciaire et du bénéficiaire
– Alors, qui a le plus de droits, le bénéficiaire ou le fiduciaire ? En ce qui concerne les droits du fiduciaire, tout dépend de l’acte de fiducie et de son respect. Le fiduciaire est essentiel à la validité d’une fiducie ; il agit en tant que propriétaire légal de la fiducie, tandis que le bénéficiaire est propriétaire équitable de la fiducie. Le fiduciaire a le droit d’être remboursé pour ses services et toutes les dépenses qu’il a engagées dans l’intérêt du trust ; il est le propriétaire légal du trust et a donc le droit d’investir les actifs tout en veillant à ce qu’ils soient détenus dans un portefeuille bien diversifié, qui équilibre les rendements par rapport aux risques prévus.
Les bénéficiaires ont également des droits ; ils ont le droit d’être informés de tout contrat de fiducie et sont tenus de respecter les conditions de la fiducie telles qu’elles sont décrites dans le contrat. Ils ont le droit de consulter les comptes du trust, y compris une comptabilité détaillée de l’actif et du passif du trust. En outre, un bénéficiaire a le droit de demander l’assistance du tribunal s’il estime que le fiduciaire ne remplit pas ses fonctions ou qu’il a enfreint les termes de l’accord dans le cadre des droits du bénéficiaire du trust.
Résumé
La véritable nature d’un trust est de bénéficier à un bénéficiaire et le trustee est la personne ou l’organisation responsable de la gestion et du traitement des actifs du trust. Il incombe au fiduciaire de comprendre les besoins du bénéficiaire et d’agir en conséquence. Le fiduciaire est essentiel à la validité d’une fiducie. Il agit en tant que propriétaire légal de la fiducie, alors que le bénéficiaire en est le propriétaire équitable. Un fiduciaire peut également agir en tant que bénéficiaire du trust, mais il doit toujours se conformer aux devoirs et responsabilités d’un fiduciaire et éviter d’enfreindre les termes du contrat de fiducie.