La déduction et l’exonération sont des dispositions adoptées en matière de fiscalité dans le but de réduire la charge fiscale globale de certaines personnes.
Qu’est-ce que l’exonération ?
L’exonération désigne la situation dans laquelle le revenu d’une personne n’est pas soumis à la méthode d’imposition normale et n’est donc pas facturé.
Le seul but de l’exonération est de réduire l’obligation fiscale d’une personne spécifique qui satisfait à certains critères.
Par exemple, un individu peut réduire sa charge fiscale par le biais d’une exemption lorsqu’il demande une exemption fiscale en raison du nombre de personnes à sa charge.
Qu’est-ce que la déduction ?
Les déductions désignent le montant qui n’est pas soumis à l’impôt. Par exemple, les particuliers sont tenus de soustraire le montant qui n’est pas soumis à l’impôt, qui comprend les dépenses et les dégrèvements.
Les déductions normalisées déduisent un montant normalisé fixé par l’administration fiscale. Ce montant varie d’un pays à l’autre et dépend généralement du fait d’être marié, célibataire ou veuf.
Les déductions détaillées permettent à un individu de réduire sa charge fiscale en incluant des éléments spécifiques dans les déductions fiscales en fonction de critères d’éligibilité particuliers.
Différence entre exonération et déduction
1) Signification de l’exonération et de la déduction
La déduction fait référence à la soustraction du montant qui n’est pas soumis à l’impôt. Certains des montants déduits doivent répondre à des critères spécifiques fixés par l’administration fiscale.
Les montants déduits comprennent les allègements fiscaux, les dégrèvements fiscaux, les montants utilisés pour subvenir aux besoins des personnes à charge et les montants utilisés pour les services de santé ou les régimes de sécurité sociale.
L’exonération fait référence au montant exclu de l’imposition. Certains revenus sont exonérés d’impôt et ne contribuent pas au revenu total d’un individu.
2) Calcul de l’exonération et de la déduction
La méthode de calcul des déductions et des exonérations peut aider un individu à comprendre la différence.
Dans le calcul des déductions, le montant total qui a donné droit à des déductions est ajouté au revenu brut imposable, puis déduit avant que le montant total ne soit soumis au barème de l’impôt.
Toutefois, tous les montants et revenus qui donnent droit à des exonérations ne font pas partie du revenu brut imposable. Les exonérations sont déduites avant que le revenu imposable total ne soit réalisé.
3) Objectif de l’exonération et de la déduction
Les déductions sont introduites dans la fiscalité afin d’encourager les personnes à épargner et à investir une part importante de leur revenu. Les personnes qui ont investi une grande partie de leurs revenus dans certains instruments réduisent leur revenu imposable.
D’autre part, l’introduction d’exemptions a pour but de s’assurer que la partie défavorisée de la société n’est pas surtaxée.
Les pays ont une méthode d’imposition unique, qui taxe uniformément les riches et les personnes à faible revenu. Pour éradiquer cette forme de discrimination, des exemptions sont introduites pour la population à faible revenu afin d’éviter l’exploitation.
4) Éligibilité à l’exonération et à la déduction
Une déduction est un critère conditionnel qui n’est accessible qu’aux personnes qui remplissent des conditions spécifiques fournies par l’organisme fiscal.
Les personnes souhaitant bénéficier de déductions sont encouragées à épargner une proportion spécifique de leur revenu ou à investir leurs gains dans des domaines particuliers, qui peuvent inclure le développement de l’industrie manufacturière et des infrastructures.
Les exonérations sont un allègement inconditionnel accordé aux personnes appartenant à la classe sociale la plus basse de la société afin d’éviter une imposition excessive tout en leur permettant de disposer d’un pouvoir d’achat plus élevé et de répondre à leurs besoins sociaux.
5) Concession et assouplissement de l’exonération et de la déduction
Les déductions fiscales sont une concession qui permet aux particuliers ou aux entreprises de ne pas payer les impôts qui seraient autrement dus à l’administration fiscale, afin d’inciter à l’investissement.
Les gouvernements utilisent les avantages fiscaux comme stratégie concurrentielle pour permettre aux étrangers d’investir dans leur pays.
Les exonérations relèvent de l’assouplissement fiscal, qui garantit qu’un montant spécifique n’est pas soumis à l’impôt sur le revenu, ce qui allège la charge fiscale des groupes à faible revenu.
6) Revenu imposable pour l’exonération et la déduction
La déduction ne s’applique qu’aux revenus déductibles. Cela signifie que tous les bénéfices qui font l’objet de déductions, y compris l’assurance-vie, l’assurance médicale et les dons à des institutions caritatives, sont disponibles.
En outre, les déductions ne seront accordées qu’à des personnes spécifiques répondant à des critères particuliers.
D’autre part, les exonérations ne sont applicables que lorsque le revenu exonéré d’impôt est éligible à l’exonération d’impôt. Par ailleurs, une exonération est accordée à toutes les personnes.
Différence entre exonération et déduction
Résumé de l’exonération et de la déduction
- La déduction et l’exonération sont des dispositions utilisées en fiscalité pour réduire la charge fiscale des individus qui sont généralement exposés à des niveaux d’imposition élevés.
- L’une des principales différences entre la déduction et l’exonération est que la déduction se réfère à la soustraction du montant qualifié qui n’est pas soumis à l’impôt, tandis que l’exonération s’applique à l’allègement offert aux personnes à faible revenu lorsqu’elles ne sont pas soumises à l’impôt.
- Les autres différences entre la déduction et l’exonération concernent les objectifs, les effets sur le revenu imposable, la méthode de calcul, l’éligibilité à la déduction et à l’exonération, la concession et la relation, entre autres.